Unterschiede

Hier werden die Unterschiede zwischen zwei Versionen angezeigt.

--- howto_kassenprufung [2018/11/02 17:12] – Gedaechtnisprotokoll der zwei Kassenpruefungen bis zur VV am 04.11.2018 crackwitz
+++ howto_kassenprufung [2021/06/18 01:17] (aktuell) – Externe Bearbeitung 127.0.0.1
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+Man sollte mal festhalten, was die Gegenstände, Ziele, und Methoden einer Kassenprüfung sind.
+Gegenstände:
+  *  das Kassenbuch (Tabelle der Kassenanweisungen)
+  *  die Kassenanweisungen (Details)
+  *  Girokonto
+  *  Barkasse
+  *  (Sparbuch)
+Ziel:
+  *  Existenz und Konsistenz der Bücher
+  *  Aussage: stimmig, unstimmig?
+Was interessiert?
+  *  ein zu prüfender Zeitraum
+  *  Stände (Anfang+Ende) und Bewegungen
+Was ist Konsistenz?
+  *  Bewegungen im Zeitraum müssen gleich Endstand minus Anfangsstand sein
+  *  Geldfluss muss stimmig sein (Einnahmen, Umbuchungen, Ausgaben)
+  *  quasi 3-way-diff Kassenbuch/Kassenanweisungen/Giro
+  *  Abweichungen sind zu erklären oder zu bemängeln
+Korrekte Kassenanweisung:
+  *  Unterschriften (wer darf? wieviele müssen?)
+  *  Einnahme/Ausgabe/Umbuchung
+  *  Barkasse/Giro/Sparbuch
+  *  wer ist andere Partei (Einnahme/Ausgabe)
+  *  Betrag, Zweck
+  *  Buchungsdatum, Rechnungsdatum
+  *  Einnahmen sind anzunehmen (in Empfang zu nehmen, nicht zu vermuten)
+  *  Ausgabe: wurde das beschlossen? (FSS, EAP, SAP)
+  *  Ausgabe: Rechnung oder Kassenbon (für Kleinkram reicht ein Bon)
+  *  große Ausgabe (1k+?): muss der AStA abnicken
+  *  was braucht Quittungen?
+  *  ...